Как избежать налоговых скандалов

06.08.06 для печати отправить другу в избранное закладки ссылка

На прошлой неделе обсуждались два крупных налоговых скандала — один в Израиле, другой в США. В обоих случаях участниками скандала были израильтяне.

В Израиле председатель коалиции Ицхаки подозревается в помощи при заключении соглашения с налоговой инспекцией, позволившего клиентам незаконным путем сэкономить около 3 миллионов шек. налога. Подозрения относятся к периоду работы Ицхаки в качестве владельца аудиторской фирмы.

Речь идет о бывшей высокопоставленной сотруднице филиала фирмы ECI в Москве, согласно подозрениям, получившей бонусы в размере 3 миллиона долларов от бизнес-партнеров компании. В отчете, поданном в налоговую инспекцию, эти доходы были записаны как доходы мужа, имевшего освобождение от налогов. В результате переговоров с налоговыми властями, которые вел Ицхаки, было достигнуто соглашение о размере налога 17%, вместо 50% налога, согласно Налоговому кодексу. Но в результате получения новой информации было открыто дело в следственном отделе налогового управления.

Откуда черпает информацию налоговая инспекция

Основные источники — судебные иски бывших супругов, компаньонов и работников. Во время судебных заседаний на поверхность выплывает такое количество «ценной информации», что налоговикам нет необходимости проводить активные действия, все приходит в готовом виде — секретные протоколы, схемы оптимизации налогов и т.д. Еще хуже, если одна из сторон обращается в качестве мести в налоговую инспекцию и заявляет о подозрительных действиях второй стороны. Так, в случае с компанией ECI, информация всплыла в результате судебного иска компании против бывшей сотрудницы по факту получения бонусов.

Также любят «постучать» завистливые соседи и сослуживцы.

Совет специалиста – при возникновении конфликтной ситуации не обращаться сразу в суд, а попытаться вести переговоры с помощью третьего лица — аудитора или адвоката, вызывающего доверие двух сторон, и решение которого будет принято обеими сторонами. Ведь в результате налоговых расследований обычно страдают обе стороны.

Как правильно вести себя в налоговом управлении

Большинство налоговых вопросов решаются в региональных отделениях налоговой инспекции. Существует несколько этапов обсуждения — в случае разногласий с нижестоящим чиновником на первом этапе, дело фирмы переходит к начальнику отдела и далее.

Вне всякого сомнения, согласно профессиональному опыту, стоит приложить все усилия для завершения вопроса на ранней стадии. Если это не удается сделать, то ставки обычно повышаются. Важным фактором является умение правильного ведения переговоров с налоговыми властями. Мой совет — на данном этапе проверить целесообразность оплаты налогов в результате компромисса. Если Вы не пришли к компромиссу с региональным налоговым отделением, дело переходит в суд или в следственный отдел налогового управления.

Перевод дела в следственный отдел налогового управления переводит вас из статуса налогоплательщика, с которым существуют разногласия, в статус подозреваемого в уголовном преступлении – сокрытии доходов.



В этой ситуации у вас резко возрастут расходы – вам необходимо нанимать дорогостоящих адвокатов, которые помогут избежать уголовного преследования путем оплаты крупной суммы налогов. Настоящий пример того, как скупой платит дважды.

Замечу, что если вы уверенны на все сто в своей правоте, и ее подтверждают аудиторы, специализирующиеся в вопросах оптимизации налогов, то стоит спорить с налоговиками до полной победы.

Я ничего не знал — во всем виноваты мои советники.

В центре скандала в США оказался телемагнат Хаим Сабан, который обвиняется в укрытии налогов в размере 300 миллионов $.

По какой схеме это работало: были приобретены две оффшорные компании. Одна из компаний получила от европейских инвесторов акции компаний Хай-тек, о которых было известно, что они должны прекратить свое существование. Далее с этими акцияни было совершено около 15 сделок, в результате которых был набран убыток в размере 1.5 миллиардов $ — этот убыток вычли из реальной прибыли в США и сэкономили 300 миллионов $ налога.

Как и рядовые нарушители, миллиардер сообщил, что он ничего не знал, а во всем виноваты его налоговые советники, убедившие его в законности данных сделок. Важно отметить, что гонорар советников составил 54 миллиона $. Знал или не знал, ответственность, как в Израиле, так и в США, ложится на налогоплательщика.

Для закрытия дела потребуется заплатить изначальный налог и крупнейший штраф.

Как избежать уголовной ответственности

Согласно израильским законам, даже доходы, освобожденные от налогов, необходимо декларировать. В этом случае вы освобождаетесь от уголовной ответственности, и вопрос о правильности освобождения от налогов переходит в стадию обсуждений с налоговыми властями.

Многие израильтяне, ведущие деятельность за рубежом, «забывают» о факте владения акциями зарубежных (в том числе, оффшорных) фирм, как того требует израильский закон. В Израиле живут семьи, жены нигде не работают, а с банковского счета ежемесячно сходит не менее 20-25 тыс. шек. Налоговая инспекция обнаруживает небольшое количество таких бизнесменов, но те, кто попадаются, платят очень высокую цену, вплоть до банкротства. Налоги требуют заплатить за многие годы назад, если речь идет об уголовном сокрытии налогов, то часто не действует срок давности 7 лет.

На самом деле налоговая схема, составленная профессиональным специалистом и не грозящая уголовным преследованием в будущем, может обеспечить серьезную экономию налога законными методами.

Подпишитесь на рассылку Израильского права и получайте новые юридические статьи на электронную почту.

---

Поиск на сайте

Новые статьи в разделе

Налог на прирост стоимости при продаже второй квартиры

18.12.2023 Налог на прирост стоимости при продаже второй квартиры — это налог, рассчитываемый, когда владелец жилого помещения продает квартиру. Он создается из разницы между суммой покупки квартиры и суммой, полученной от ее продажи.

Новшества в законодательстве об освобождении владельца квартиры от налога с продажи жилья (после 06.04.2016 г.)

13.10.2019 В наших предыдущих публикациях наш офис не раз подчеркивал, что Закон о налогообложении сделок с недвижимостью предусматривает несколько оснований для освобождения владельца квартиры от налога с продажи недвижимости

Новый бизнес — регистрация и отчетность

24.10.2015 В преддверии нового года, когда многие готовятся открыть свое дело, мы решили упорядочить информацию об открытии и учете в новом бизнесе.

Архив ответов «Налоговое право»

Вернуться назад Появились вопросы?

Задайте свой вопрос на консультации он-лайн по теме «Налоговое право»