Новые правила вкладов в пенсионные кассы и фонды

20.12.05 для печати отправить другу в избранное закладки ссылка

Новые правила вкладов в пенсионные кассы и фонды — с 1 января 2006 года

Сфера страхования и пенсионных сбережений – это очень динамичная область, в которой происходят частые изменения. Потенциальные вкладчики, в особенности бизнесмены — частные предприниматели и владельцы компаний, должны быть начеку и следить за происходящими изменениями. Если в крупных компаниях существуют специалисты, обязанностью которых является ведение страховой и пенсионной политики организации, то в мелких и средних фирмах полагаются обычно на страховых агентов и банковских служащих. Не умаляя достоинств данных специалистов, стоит заметить, что оптимальная сберегательная программа и хороший страховой полис позволяют застраховать от различных случаев и получить при этом максимальные налоговые льготы. Поэтому очень важна роль аудитора, который посоветует бизнесмену или компании, как можно произвести оптимизацию вкладов и при этом получить как можно больше налоговых льгот.

В этой статье мы рассмотрим варианты вкладов в кассы и фонды, которые предоставляют налоговые льготы.

Пенсионная касса («купат-гемель»)

Существуют кассы под управлением банков (часть банков уже успели продать свои пенсионные кассы брокерам) и частных брокерских контор. Успешные брокерские кассы обычно получают больше годовой прибыли, но и за управление кассой берут больший процент от сбережений. Прибыль банковских касс в 2004 году составила в среднем 8% — примерно в 2.5 раза больше, чем проценты на закрытом счету. Налог за прибыль платит сама касса, вкладчик получает на свой счет сумму нетто. По правилам деятельности пенсионных касс вкладчик сможет получить свои накопления минимум через 15 лет с момента первого вклада. Это актуально для денег, вложенных до 31.12.2005.

Изменения с 1 января 2006 года

Вклады, которые будут открыты с 01.01.2006, можно будет получить только по достижении 60 лет. Лица, не достигшие 45 лет (родившиеся после 1961 года), получат разрешение на налоговые льготы при в вкладе в пенсионную кассу только в случае, если они вложили 907 шек. в месяц в пенсионный фонд или в пенсионную программу страховой компании. Эта сумма будет расти ежегодно и в 2009 году составит 16% от средней заработной платы, которая на сегодняшний день составляет около 7,000 шек. Таким образом, эта группа населения не получит с 2006 года налоговых льгот за вклады в пенсионные кассы.

Пенсионные фонды

За последний год в этой сфере произошли заметные изменения. Крупные фонды, принадлежавшие Гистадруту, были проданы страховым компаниям. Этот процесс призван улучшить финансовые показатели фондов. Вклад на расширенную пенсионную программу дает право на скидку 35% от суммы вклада. Максимальная налоговая скидка в 2005 году составляет 8,569 шек., в 2006 эта сумма возрастет до 11,995 шек.



Выплата пенсии начинается в 65 лет у мужчин или в 60 лет у женщин — в зависимости от выбранной программы.

Государство заинтересовано в повышении вкладов населения в пенсионные фонды. Чем больше человек позаботится о своей старости, тем меньше забота о нем ляжет на плечи Битуах леуми.

Если сравнить все налоговые льготы, то пенсионные фонды позволяют получить годовую прибыль от вложенных денег до 30% , в то время как в банке могут предложить 4%.

Пенсионные фонды имеют также страховой элемент — если до пенсионного возраста человек стал инвалидом или потерял трудоспособность, он будет получать частичную пенсию от фонда.

В случае смерти вдова и дети будут получать пособие.

Сберегательный фонд для повышения квалификации («керен хишталмут»)

Отличительной особенностью данной программы является ее срок — деньги освобождаются через 6 лет со дня первого вклада. Через 3 года после первого вклада можно получить деньги на оплату курсов повышения квалификации. Правила вкладов в керен хишталмут остаются без изменений.

Служащие (наемные работники)

Для служащих — это социальная выплата без налоговых льгот: 7.5% отчислений в фонд делает работодатель, и 2.5% — работник. Максимальная зарплата составляет 15,712 шек. в месяц.

Владельцы компаний

Владелец компании вкладывает 1.5% и дополнительные отчисления в размере 4.5% производит компания.

Частный предприниматель

Частный бизнесмен получает скидку 4.5% от подлежащего налогообложению дохода от бизнеса при вкладе в фонд 7% от вышеуказанного дохода. Максимальная сумма вклада за год, эффективная для налоговой скидки, составляет на сегодня 14,910 шек. (сумма время от времени корректируется).

Преждевременное получение денег из фондов

Очень часто, столкнувшись с материальными трудностями, люди обращаются в пенсионные кассы или кранот хишталмут с просьбой преждевременного получения сбережений. В таком случае человек заплатит налоги в размере 35-50% от накопившейся суммы, в зависимости от вида фонда.

Прежде чем идти на такой отчаянный шаг, стоит проверить возможность получения ссуды от фонда — это очень распространенное решение.

Кроме того, в случае, если доходы человека не достигают минимальной зарплаты, или в случае предполагаемой траты денег, полученных из фонда, на медицинские расходы, есть возможность получения предварительного разрешения от налогового управления (мас ахнаса) на освобождение от уплаты налогов.

Заключение

Никто не любит платить высокие налоги. В данном случае государство позволяет законным методом сократить налоги до суммы около 15,000 шек. на человека в год. Это очень существенная скидка. Ее можно получить при правильном планировании налоговой схемы. Это является основной обязанностью вашего аудитора.

Подпишитесь на рассылку Израильского права и получайте новые юридические статьи на электронную почту.

---

Поиск на сайте

Новые статьи в разделе

Что такое пенсионный коэффициент (мекадем кицва)

16.04.2024 Вокруг понятия «мекадем кицва» есть много разных слухов и ошибочных мнений. Расставляем точки над i.

Информация для пенсионеров, получающих в Израиле росcийскую пенсию

24.11.2022 Для перевода пенсии на личный счет пенсионера за границей (Израиль) нужно отправить в ПФР заявление в произвольной форме о том, что пенсионер согласен получать пенсию в ЕВРОвалюте (EURO).

Подача иска в Битуах Леуми

19.06.2022 В этой статье рассмотрим такую процедуру как подача иска в Битуах Леуми. Лицо, которому установлена инвалидность постоянная или временная, и состояние его здоровья ухудшилось в связи с признанным Битуах Леуми увечьем, или обнаружен новый дефект здоровья, возникший в результате признанного увечья, может обратиться в Битуах Леуми с иском в связи с ухудшением состояния здоровья для повышения процента инвалидности.

Архив ответов «Пенсионное право»

Вернуться назад Появились вопросы?

Задайте свой вопрос на консультации он-лайн по теме «Пенсионное право»